Nasza Loteria SR - pasek na kartach artykułów

Co wybrać: Pracownicze Plany Kapitałowe czy Pracownicze Programy Emerytalne?

Anna Bartosiewicz
Pracownicze Plany Kapitałowe to sposób na powiększenie przyszłej emerytury.
Pracownicze Plany Kapitałowe to sposób na powiększenie przyszłej emerytury. Mishelved (Pixabay.com)
Polacy, którzy chcą odkładać środki na przyszłą emeryturę w ramach III filaru systemu emerytalnego, mają do wyboru dwie formy oszczędzania: Pracownicze Plany Kapitałowe oraz Pracownicze Programy Emerytalne. Doradzamy, co wybrać.

Czym są Pracownicze Programy Emerytalne?

Pracownicze Programy Emerytalne (PPE) stanowią formę dobrowolnego, prywatnego i dodatkowego oszczędzania na emeryturę. Umożliwiają odkładanie środków na starość w III filarze systemu emerytalnego. Oszczędzanie w ramach PPE ma charakter długoterminowy. Składki na emeryturę odprowadzają pracodawcy, a fakultatywnie – również pracownicy. Są one zwolnione z obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne.

Sprawdź aktualne oferty pracy

W ramach PPE pracodawca opłaca świadczenie pieniężne w postaci składki podstawowej. Pracownik może powiększyć kwotę oszczędności o składkę dodatkową, która będzie potrącana z jego pensji. Jeżeli nie wypłaci zgromadzonych środków przed osiągnięciem wieku emerytalnego, zyski zostaną zwolnione ze zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych, który płaci się od dochodów kapitałowych, np. odsetek.

Uzbierane w ramach PPE fundusze mają stanowić uzupełnienie naszych podstawowych świadczeń emerytalnych. Chociaż ta forma oszczędzania jest dostępna od 2004 r., w dalszym ciągu cieszy się stosunkowo niewielką popularnością. Zainteresowanie PPE może jednak wzrosnąć. W 2019 r. pracodawcy będą zobligowani do tworzenia Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK). Może ich od tego zwolnić prowadzenie Pracowniczych Programów Emerytalnych.

- Mając na względzie liczbę funkcjonujących aktualnie PPE (1053 PPE), liczbę uczestników (395,8 tys.) oraz liczbę zgromadzonych w ramach PPE aktywów (12,6 mld), zasadnym jest stwierdzenie, że ta forma oszczędzania nie spełnia oczekiwań. To stanowiło również impuls dla rządu do zaprojektowania PPK jako korzystniejszej niż PPE, zarówno z punktu widzenia osób zatrudnianych, jak i zatrudniających formy oszczędzania na cele emerytalne. Rozwiązania przyjęte w projekcie ustawy o PPK mają zapewniać dostępność i prostotę oszczędzania przy jednoczesnym bezpieczeństwie gromadzonych w ramach PPK środków – mówi Anna Wijkowska, radca prawny, która uczestniczyła w projektowaniu ustawy o PPK.

Czym są Pracownicze Plany Kapitałowe?

Pracownicze Plany Kapitałowe będą stanowiły nowy system długoterminowego oszczędzania na emeryturę w ramach III filaru systemu emerytalnego. Na pracodawców, którzy odprowadzają składki na ubezpieczenie emerytalne pracowników do ZUS, zostanie nałożony obowiązek prowadzenia PPK, natomiast pracownik będzie mógł sam zdecydować, czy chce przystąpić do programu, czy też woli korzystać z innych form oszczędzania.

- PPE jest całkowicie dobrowolne. Oznacza to, że pracodawca ma możliwość (a nie obowiązek) założenia PPE dla swoich pracowników, a ponadto każdy pracownik ma możliwość (a nie obowiązek) przystąpienia do PPE utworzonego przez swojego pracodawcę. W przypadku PPK zasadniczo każdy podmiot zatrudniający będzie zobowiązany do założenia PPK. Ponadto każda osoba zatrudniona, która wyraźnie nie zrezygnuje z przystąpienia do PPK, będzie domyślnie zapisywana do tego systemu. Można zatem powiedzieć, że PPK będzie de facto obligatoryjne – zaznacza Marcin Cetnarowicz, radca prawny w kancelarii prawnej SSW.

Dzięki PPK mają wzrosnąć oszczędności emerytalne Polaków. Środki na emeryturę będzie można podjąć dopiero po ukończeniu 55. roku życia, chyba że pracownik zapragnie wypłacić fundusze na szczególny cel, np. mieszkaniowy.

Zalety PPK

Dla osób rozważających przystąpienie do programu przewidziano szereg zachęt. Po pierwsze, w odprowadzaniu składek będzie partycypować pracodawca. Po drugie, każdy nowy uczestnik programu otrzyma dofinansowanie ze strony państwa w postaci tzw. składki powitalnej. Po trzecie, resort finansów zadeklarował, że państwo będzie dokładało się do uzbieranych środków.

- System ten ma objąć opłatę powitalną (250 zł) dla osoby przystępującej do programu oraz coroczną dopłatę (240 zł) uwarunkowaną odłożeniem określonych środków – przypomina Marcin Cetnarowicz.

Kiedy PPK wejdą w życie?

Ustawodawcy zakładają, że obowiązek tworzenia PPK będzie nakładany na przedsiębiorców stopniowo. Najwięksi pracodawcy mają czas, aby dostosować się do nowych przepisów, do 1 lipca 2019 roku.

PPK zostaną wprowadzone:

  • od 1 lipca 2019 r. – w firmach zatrudniających co najmniej 250 osób
  • od 1 stycznia 2020 r. – w firmach zatrudniających co najmniej 50 osób
  • od 1 lipca 2020 r. – w firmach zatrudniających co najmniej 20 osób
  • od 1 stycznia 2021 r. – w pozostałych firmach oraz w budżetówce

Kiedy pracodawca może uniknąć prowadzenia PPK?

- Aby nie musieć zakładać PPK, według najnowszej wersji projektu ustawy o PPK, wystarczy prowadzić Pracowniczy Program Emerytalny (PPE) i odprowadzać składki podstawowe do PPE w wysokości co najmniej 3,5 proc. wynagrodzenia pracownika. Dodatkowo do PPE musi przystąpić co najmniej 25 proc. osób zatrudnionych (pracodawców, nakładców, zleceniobiorców) – mówi radca prawny Łukasz Kuczkowski. partner w kancelarii prawnej Raczkowski Paruch. – Próg ten został o połowę obniżony w stosunku do tego, który pojawił się w poprzedniej wersji projektu, co sprawia, że w przypadku wielu pracodawców perspektywa jego osiągnięcia będzie już bardziej realna – dodaje nasz rozmówca.

Kryteria uczestnictwa w PPE

Z Pracowniczych Planów Emerytalnych mogą skorzystać te osoby, których pracodawca zdecydował się przygotować, utworzyć i finansować stosowny program. Do PPE może przystąpić każdy pracownik, który przepracował w firmie minimum trzy miesiące i nie ukończył 70. roku życia.

Kryteria uczestnictwa w PPK

Do nowego systemu oszczędzania na emeryturę mają zostać włączone wszystkie pracujące osoby ponież 55. roku życia. W przyszłym roku zostaną one automatycznie zapisane do programu. Z PPK będzie można zrezygnować po złożeniu odpowiedniego oświadczenia. Dla osób między 55. a 69. rokiem życia przynależność do PPK ma być fakultatywna.

Na te stanowiska trwa rekrutacja

- Podstawowa różnica między PPE i PPK to krąg beneficjentów. Uczestnikami PPE mogą być zasadniczo tylko pracownicy, tzn. osoby zatrudnione w ramach stosunku pracy, podczas gdy w PPK mają uczestniczyć także osoby zatrudnione na umowach cywilnoprawnych (zlecenie, świadczenie usług). W praktyce oznacza to, że systemem PPK zostanie objęte istotnie szersze grono osób, niż aktualnie w PPE – mówi Marcin Cetnarowicz.

Kto zarządza PPE?

PPE może prowadzić:

  • towarzystwo funduszy inwestycyjnych
  • zakład ubezpieczeń (towarzystwo ubezpieczeń na życie, którego członkami są pracownicy)
  • pracowniczy fundusz emerytalny utworzony specjalnie na potrzeby programu
  • wyspecjalizowana zagraniczna instytucja finansowa z kraju członkowskiego UE
  • O tym, jaką formę przybiorą PPE, decyduje pracodawca w porozumieniu z przedstawicielami pracowników

Kto będzie zarządzał PPK?

PPK będą obsługiwały towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI), które posiadają zgody i zezwolenia na wykonywanie działalności w Polsce. Projekt ustawy o PPK zakłada, że muszą one posiadać minimum trzy lata doświadczenia w zarządzaniu funduszami inwestycyjnymi. Na rynku działa ponad 60 TFI, ale nie wiadomo jeszcze, ile z nich przystąpi do programu.

Ile wynoszą składki do PPE?

Pracodawca ustala w umowie zakładowej wysokość składek odprowadzanych przez niego w ramach PPE. Opłacana przez firmę składka podstawowa nie powinna przekraczać 7 proc. wynagrodzenia pracownika.

Sprawdź aktualne oferty pracy

Suma składek dodatkowych wniesionych do PPE przez jednego uczestnika w ciągu roku kalendarzowego nie może przekroczyć kwoty odpowiadającej czteroipółkrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. W 2018 roku limit wynosi 19 993,50 złotych.

Składka na PPE może stanowić:

  • fragment pensji
  • określoną dla wszystkich uczestników kwotę.
  • określony procent wynagrodzenia ograniczony z góry ustalonym limitem

Ile wyniosą składki do PPK?

Minimalna, miesięczna składka odprowadzana przez pracodawcę na PPK wyniesie 1,5 proc. wynagrodzenia, natomiast maksymalna – 4 procent. W przypadku pracownika minimalna składka na PPK wyniesie 0,5–2,0 proc., a maksymalna – 4 procent. Składki uiszczane przez pracodawców i pracowników zostały podzielone na podstawowe (obowiązkowe) oraz dodatkowe (fakultatywne). Najbiedniejsi Polacy, których zarobki nie sięgają 120 proc. minimalnego wynagrodzenia, będą mogli obniżyć wpłatę na PPK do 0,5 procent.

Wysokość składek na PPK

  • jednorazowa składka powitalna ze strony państwa – 250 zł
  • dopłata roczna ze strony państwa – 240 zł
  • składka podstawowa pracodawcy – 1,5 proc. wynagrodzenia
  • składka dodatkowa pracodawcy – do 2,5 proc. wynagrodzenia
  • składka podstawowa pracownika – od 0,5 do 2,0 proc. wynagrodzenia
  • składka dodatkowa pracownika – do 2,0 proc.wynagrodzenia

- W PPE składkę obligatoryjną ponosi tylko pracodawca (do 7 proc. wynagrodzenia pracownika). Pracownik może, ale nie musi opłacać składkę dodatkową ze swoich prywatnych środków (wynagrodzenia). Innymi słowy, w PPE to pracodawca finansuje dodatkowe środki, które odprowadza na rzecz pracownika. Z kolei w PPK składka obligatoryjna będzie obciążać zarówno pracodawcę (1,5 proc.), jak i pracownika (od 0,5 proc. do 2 proc.). Oznacza to, że wynagrodzenie netto osoby, która uczestniczy w standardowym PPE, w zasadzie nie ulega odczuwalnemu zmniejszeniu. Z kolei osoba, która będzie objęta PPK, otrzyma na rękę wynagrodzenie pomniejszone co najmniej o przypadającą na nią obligatoryjną składkę – podkreśla Marcin Cetnarowicz.

Co wybrać: PPE czy PPK?

Pracownicze Plany Kapitałowe zostaną objęte dopłatami ze strony państwa, ale wiele czynników przemawia na korzyść Pracowniczych Programów Emerytalnych. Po pierwsze, wysokość odprowadzanych na nie składek jest bardziej elastyczna niż w przypadku Pracowniczych Planów Kapitałowych, gdzie ustawodawca narzuca minimalne kwoty wpłat. Po drugie, w przeciwieństwie do PPK, pracownik nie musi odkładać środków na PPE z własnej kieszeni. Po trzecie, pracownicy nie są automatycznie zapisywani do systemu, co ułatwia im podjęcie świadomej decyzji o przynależności do programu. PPE mogą stać się atrakcyjnym benefitem pozapłacowym dla pracowników oraz alternatywną dla Pracowniczych Planów Kapitałowych.

Dołącz do nas na Facebooku!

Publikujemy najciekawsze artykuły, wydarzenia i konkursy. Jesteśmy tam gdzie nasi czytelnicy!

Polub nas na Facebooku!

Dołącz do nas na X!

Codziennie informujemy o ciekawostkach i aktualnych wydarzeniach.

Obserwuj nas na X!

Kontakt z redakcją

Byłeś świadkiem ważnego zdarzenia? Widziałeś coś interesującego? Zrobiłeś ciekawe zdjęcie lub wideo?

Napisz do nas!

Materiał oryginalny: Co wybrać: Pracownicze Plany Kapitałowe czy Pracownicze Programy Emerytalne?